Une vision claire de votre pension Aussi en 2020

Dans la plupart des cas, les personnes qui prennent leur retraite voient leur revenu diminuer considérablement. Il est donc important de constituer au cours de la carrière un capital qui pourra être utilisé pour compléter la pension. Toute personne qui opte pour l’épargne-pension fiscale bénéficiera d’un avantage fiscal de la part des pouvoirs publics​​​​​​​.

Qu’est-ce que l’épargne-pension?

L’épargne-pension fait partie de l’épargne volontaire dans le cadre du « troisième pilier ».

  • Le premier pilier est la pension légale.
  • Les régimes de retraite liés à l’employeur relèvent du deuxième pilier.
  • L’épargne-pension dans le cadre du troisième pilier est volontaire et comprend des avantages fiscaux.

L’épargne-pension peut être constituée via une assurance épargne-pension et via un fonds d’épargne-pension.

  • Ceux qui optent pour une assurance épargnepension souscrivent un contrat auprès d’une compagnie d’assurances avec un rendement garanti, une participation variable aux bénéfices et une garantie de capital.
  • Ceux qui optent pour un fonds d’épargne-pension investissent dans des parts d’un fonds commun de placement belge qui investit dans des actions et des obligations. La loi détermine dans quoi le fonds d’épargne-pension peut et ne peut pas investir et les différents ratios d’actifs. Le gestionnaire vise le rendement le plus élevé possible, en fonction du profil de risque du compartiment. Le rendement fluctue dans le temps et il n’y a pas de protection de capital. Avec vos versements périodiques, des parts du fonds sont achetées à la valeur d’inventaire alors en vigueur. Bien sûr, il est aussi possible d’épargner pendant les « mauvaises » années boursières. Ce sont généralement les meilleurs moments, car le titulaire de l’épargne-pension obtiendra un plus grand nombre de titres de participation pour le même montant déposé.

Quand commencer à constituer une épargne-pension?

Tout contribuable âgé d’au moins 18 ans mais de moins de 65 ans peut souscrire une épargnepension. Pour avoir droit à l’avantage fiscal, certaines conditions doivent être respectées. Par exemple, lors de la conclusion du contrat, vous devez notamment résider en Belgique ou dans un autre État membre de l’Espace économique européen et vous devez être soumis à l’impôt belge des personnes physiques.

En outre, le contrat d’épargne-pension doit avoir une durée d’au moins 10 ans. Il est donc judicieux de commencer avant 55 ans. À votre 60e anniversaire, ou dix ans après la souscription du contrat s’il a été conclu à partir de votre 55e anniversaire, un impôt final unique sera retenu (qui peut être perçu partiellement par anticipation).

Si vous souhaitez racheter votre pension prématurément, vous subirez une pénalité fiscale : vous serez en principe imposé à un taux plus élevé. Bien que le résultat final de votre contrat d’épargnepension soit inconnu au moment de le souscrire, le caractère à long terme de l’épargne-pension vous permet de bénéficier pleinement des intérêts accumulés.

Een voorbeeld

Nous allons illustrer cela avec un exemple. Si vous commencez à constituer une épargne-pension à 45 ans et versez 990 € chaque année, vous économiserez 19.800 € pendant 20 ans. Assurez-vous de choisir une banque qui n’impose pas de frais d’entrée, qui dans de nombreux endroits peuvent atteindre 3%. Avec un rendement de 3% et après prélèvement de l’impôt l’année où le contribuable atteint l’âge de 60 ans, ce capital s’élèvera à 24.728 €. Si vous commencez à constituer votre épargne-pension à 25 ans et versez 990 € chaque année, vous économiserez 39.600 € en 40 ans. Avec un rendement de 3 % et après prélèvement de l’impôt l’année où le contribuable atteint l’âge de 60 ans, ce capital s’élèvera à 67.456 €, soit une somme bien plus importante que si vous aviez épargné deux fois moins longtemps. 

Conseil

Si votre contrat était déjà en vigueur depuis dix ans à votre 60e anniversaire, vous pouvez continuer à épargner pour la retraite jusqu’à l’âge de 64 ans. Pour les versements effectués après votre 60e anniversaire, vous bénéficiez toujours d’une réduction d’impôt annuelle, mais vous ne payez plus d’impôt final.

Quel montant puis-je verser?

À partir de 2019, vous avez deux options:

  • Vous versez un montant maximal de 990 € sur lequel vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30%. Vous bénéficiez donc d’une réduction d’impôt maximale de 297 €.
  • Ou vous versez un montant entre 991 € et 1.280 € maximum. La réduction d’impôt sur le versement total est de 25%. Vous bénéficiez donc d’une réduction d’impôt maximale de 320 €. Chaque année, vous avez le choix entre deux montants maximum, indexés annuellement.

Attention

Si vous optez pour la deuxième option, versez au moins 1.176 € ! En cas de versements entre 980 € et 1.176 €, l’avantage fiscal obtenu risque d’être inférieur à celui obtenu avec un versement de 980 €.

Déclaration

Chaque année, la banque vous fournira un certificat indiquant vos versements. Vous pouvez utiliser ce certificat pour compléter votre déclaration d’impôts et vous devez le tenir à la disposition de l’administration fiscale. Vous n’êtes pas obligé de mentionner vos versements d’épargne-pension dans votre déclaration à l’impôt des personnes physiques. Si vous ne demandez jamais l’avantage fiscal dans votre déclaration d’impôts, votre capital final ne sera pas non plus imposé. Vous devez demander un document à votre bureau local d’administration fiscale et le présenter à la banque. Attention, à partir du moment où vous déclarez un versement, votre capital final sera imposé, même si les autres versements n’ont pas été complétés dans la déclaration à l’impôt des personnes physiques.

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En 2020, Dierickx Leys Private Bank introduit une approche ESG (Environnement, Social et Gouvernance ou environnement, société et gouvernance d’entreprise) dans toute l’entreprise. Nous voulons ainsi largement renforcer notre responsabilité et notre transparence en matière de durabilité afin de garantir à nos clients une double focalisation sur une gestion de portefeuille saine, d’une part, et sur des investissements socialement responsables, d’autre part. En effet, ces deux aspects sont plus étroitement liés que vous ne pourriez le penser de prime abord.